Entender o que é preciso informar à Receita Federal é uma dúvida comum entre os investidores quando chega a temporada de declarações. Quais ativos entram na declaração? E como declarar renda fixa no Imposto de Renda 2025?
Antes de ter as respostas dessas perguntas, é preciso entender o que existe na sua carteira de investimentos. A renda fixa é a modalidade de investimentos mais conservadores, em que é possível conhecer o retorno exato ou potencial do valor aplicado com antecedência. Nesta categoria, entram ativos como Tesouro Direto, CDBs, LCIs, LCAs, CRIs, CRAs, poupança, Debêntures, Letras de Crédito e RDBs.
A seguir, saiba quando é preciso declarar esses investimentos e como declarar renda fixa no Imposto de Renda 2025.
Importante: o texto abaixo é uma forma de te ajudar na busca por informações. Em caso de dúvidas, procure um contador ou profissional qualificado para auxiliar na sua declaração.
Quem precisa declarar investimentos em renda fixa?
Precisam declarar os ativos de renda fixa os investidores que cumprem pelo menos uma das regras da Receita Federal que obrigam a entrega da declaração anual do Imposto de Renda e que tenham saldo acima de R$ 140 em ativos de renda fixa.
Confira aqui todas as regras e saiba se você precisa declarar.
Ou seja, se você cumprir um dos critérios do Fisco, precisa declarar os seus investimentos de renda fixa, caso o saldo seja maior do que R$ 140. Se o saldo de algum ativo for menor do que esse valor, não é necessário incluir a informação dele na declaração, mas é recomendável.
Essa regra vale tanto para os ativos de renda fixa que são tributáveis como aqueles que são isentos de Imposto de Renda.
Como assim?
No mundo dos investimentos, existem aqueles em que você paga Imposto de Renda e outros ativos que não cobram o imposto. Mas é importante reforçar que pagar IR é diferente de declarar Imposto de Renda. Caso você seja obrigado a entregar a declaração, precisa declarar os seus investimentos. Mas o pagamento do Imposto de Renda depende do tipo do investimento e ocorre em diferentes momentos da sua jornada de investidor.
Quando você paga Imposto de Renda para investimentos de renda fixa? E qual o valor do imposto?
A maioria dos investimentos de renda fixa tem incidência de Imposto de Renda. Na lista estão:
- Tesouro Direto;
- CDBs;
- Debêntures comuns (e não incentivadas);
- Letras de Crédito (LCs);
- Recibos de Depósito Bancários (RDBs).
Nestes casos, o Imposto de Renda vai de 22,5% a 15% e é cobrado na hora do resgate ou na venda do ativo. A alíquota segue a chamada "Tabela regressiva", em que as alíquotas diminuem com o tempo. Ou seja, quanto mais tempo você mantiver o seu dinheiro investido, menor será o imposto cobrado.
Essa cobrança ocorre sobre o valor do rendimento e não sobre o valor investido. Na prática, se você investiu R$ 500 e resgatou R$ 550, a alíquota do IR será cobrada em cima dos R$ 50.
Além disso, a cobrança é retida na fonte. Isso significa que o recolhimento do imposto acontece diretamente na conta do investidor na instituição financeira em que ele fez a aplicação. Por isso, ao resgatar um investimento de renda fixa que tem Imposto de Renda, você já recebe os rendimentos líquidos, ou seja, o Imposto de Renda já foi descontado do valor dos rendimentos.
Tabela regressiva do IR para renda fixa
Confira abaixo a tabela regressiva do do Imposto de Renda:
Prazo | Alíquota |
---|---|
Até 180 dias | 22,5% |
De 181 a 360 dias | 20% |
De 361 a 720 dias | 17,5% |
Acima de 721 dias | 15% |
Investimentos de renda fixa isentos de Imposto de Renda
Também existem aplicações de renda fixa em que não há a incidência de impostos. Saiba quais são eles:
- Letras de Crédito Imobiliário (LCI);
- Letras de Crédito do Agronegócio (LCA);
- Certificado de Recebíveis Imobiliário (CRI);
- Certificado de Recebíveis do Agronegócio (CRA);
- Debêntures incentivadas;
- Poupança.
Neste caso, você não paga Imposto de Renda, mas caso seja obrigado a entregar a declaração do Imposto de Renda, esses investimentos precisam ser declarados. Lembre-se de que declarar é informar à Receita o que você tem.
Todos os investimentos precisam ser declarados individualmente. Então, para cada título é preciso repetir o procedimento de declaração.
Caso queira diversificar a carteira de investimentos com renda fixa, é possível encontrar opções da modalidade no aplicativo do Nubank. Os clientes do Nu que gerenciam o dinheiro do dia a dia, têm à disposição ferramentas de controle e também um portfólio de renda fixa – tudo no mesmo aplicativo. Na seção de investimentos, você faz aplicações de uma forma simples, tem todas as informações sobre o ativo que quer aplicar e ainda acompanha a evolução da carteira.
Como declarar renda fixa no Imposto de Renda 2025?
Quem investe em renda fixa precisa declarar no Imposto de Renda o custo de aquisição do título e os rendimentos que ele gerou até o fim do ano de 2024.
Para fazer isso, o investidor sempre vai utilizar duas fichas do sistema:
- Bens e Direitos;
- Rendimentos Tributáveis ou Rendimentos Isentos.
Na seção de Bens e Direitos, basta colocar quanto foi aplicado no investimento. É preciso preencher o valor original da compra e não a quantia atualizada. Nesta parte também entra o CNPJ do banco ou corretora onde você fez a aplicação. Lembrando que todas essas informações estarão prontas no seu informe de rendimentos.
Já os valores dos rendimentos resgatados durante o ano anterior devem ser declarados na ficha Rendimentos Tributáveis ou Rendimentos Isentos. Saiba mais detalhes sobre isso à frente.
Este texto é apenas uma forma para ajudar no processo. Portanto, em caso de dúvidas, procure um contador ou profissional qualificado para auxiliar na sua declaração.
Como declarar Tesouro Direto no Imposto de Renda 2025?
Saiba como declarar títulos do Tesouro Direto no Imposto de Renda 2025.
- Acesse a ficha “Bens e Direitos”;
- Selecione o grupo "04 - Aplicações e investimentos" e o código “02 – Títulos públicos e privados sujeitos a tributação (Tesouro Direto, CDB, RDB e outros)". Em seguida e clique em “novo”;
- Informe o valor do seu investimento em 31/12/2023 e 31/12/2024;
- Preencha a página com o CNPJ da instituição financeira em que você investiu (corretora ou banco, por exemplo).
- Na parte de discriminação, informe que se trata de títulos do Tesouro Direto.
Se você teve rendimentos resgatados e com retenção de IR, informe isso na aba “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/ Definitiva”, no código “06 – Rendimentos de aplicações financeiras”.
Por fim, informe o beneficiário do título, o CPF, o CNPJ da fonte pagadora, o nome da fonte pagadora e o valor do rendimento no período.
Saiba mais sobre como declarar Tesouro Direto no Imposto de Renda
Como declarar CDB e RDB no Imposto de Renda 2025?
Os investimentos em CDB e RDB têm Imposto de Renda retido na fonte. Então, você não precisa se preocupar na hora de pagar o imposto.
Mas, como regra geral, é obrigatório declarar esses ativos na sua Declaração Anual do Imposto de Renda. As etapas são semelhantes à declaração do Tesouro Direto.
- Acesse a ficha “Bens e Direitos”;
- Selecione o grupo "04 - Aplicações e investimentos" e o código “02 - Títulos públicos e privados sujeitos a tributação (Tesouro Direto, CDB, RDB e outros)". Em seguida clique em “novo”;
- Informe o valor do seu investimento em 31/12/2023 e 31/12/2024;
- Preencha a página com o CNPJ da instituição financeira em que você investiu (corretora ou banco, por exemplo). Na parte de discriminação, informe qual é o emissor do título de renda fixa em questão.
No caso dos CDBs e RDBs, os rendimentos resgatados e com retenção de IR também precisam estar em uma ficha separada. Para isso, vá até “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/ Definitiva”, e então no código “06 – Rendimentos de aplicações financeiras”.
Saiba mais sobre CDBs no vídeo abaixo.
Entenda detalhes sobre como declarar CDBs no Imposto de Renda.
Como declarar debêntures no Imposto de Renda 2025?
Saiba como declarar debêntures comuns e incentivadas no Imposto de Renda 2025. Os dois tipos de debêntures precisam ser declarados no IR.
- Acesse a ficha “Bens e Direitos”;
- Selecione o grupo "04 - Aplicações e investimentos" e o código “03 - Títulos isentos de tributação (LCI, LCA, CRI, CRA, LIG, Debêntures de Infraestrutura e outros)". Em seguida e clique em “novo”;
- Informe o valor do seu investimento em 31/12/2023 e 31/12/2024;
- Preencha a página com o CNPJ da instituição financeira em que você investiu (corretora ou banco, por exemplo). Na parte de discriminação, informe qual é o emissor do título de renda fixa em questão.
No caso das debêntures comuns, os rendimentos resgatados e com retenção de Imposto de Renda também precisam estar na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/ Definitiva”, no código “06 – Rendimentos de aplicações financeiras”.
Para as debêntures incentivadas, os rendimentos resgatados devem ser declarados na ficha "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis", no campo 26 - "Outros''.
Acesse o conteúdo completo sobre como declarar debêntures no Imposto de Renda.
Como declarar LCIs, LCAs, CRIs e CRAs no Imposto de Renda 2025?
Esses investimentos têm isenção de Imposto de Renda mas, ainda assim, devem ser informados na Declaração Anual do IR.
- Acesse a ficha “Bens e Direitos”;
- Selecione o grupo "04 - Aplicações e investimentos" e o código “03 - Títulos isentos de tributação (LCI, LCA, CRI, CRA, LIG, Debêntures de Infraestrutura e outros)". Em seguida e clique em “novo”;
- Preencha a sua localização, ou seja, o país em que você reside;
- Preencha a página com o CNPJ da instituição financeira em que você investiu (corretora ou banco, por exemplo). Na parte de discriminação, informe o tipo de investimento, qual é o emissor do título de renda fixa em questão, número da conta etc;
- Informe o valor do seu investimento em 31/12/2023 e 31/12/2024.
Os rendimentos resgatados no ano anterior devem estar em uma ficha separada. Vá até “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, no código “12 – Rendimentos de cadernetas de poupança, letras hipotecárias, letras de crédito do agronegócio e imobiliário (LCA e LCI) e certificados de recebíveis do agronegócio e imobiliários (CRA e CRI)”.
Informe quem é o beneficiário, o CNPJ e o nome da fonte pagadora, bem como o valor dos seus rendimentos durante o ano.
Como declarar poupança no Imposto de Renda 2025?
Uma das aplicações financeiras mais populares entre os brasileiros, a caderneta de poupança não tem incidência de Imposto de Renda. Na hora de declarar esse tipo de conta no seu IR, vale ficar atento pois ela possui um código próprio no sistema da Receita.
- Acesse a ficha “Bens e Direitos”;
- Selecione o código “41 – Caderneta de Poupança” e clique em “novo”;
- Selecione se a poupança é do titular ou de um dependente;
- Preencha a sua localização, ou seja, o país em que você está;
- Preencha as informações sobre a instituição financeira em que possui a conta poupança;
- Informe o valor do saldo da sua poupança em 31/12/2023 e 31/12/2024.
Os rendimentos da poupança resgatados no ano anterior entram na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, no código “12 – Rendimentos de cadernetas de poupança, letras hipotecárias, letras de crédito do agronegócio e imobiliário (LCA e LCI) e certificados de recebíveis do agronegócio e imobiliários (CRA e CRI)”.
Como declarar fundos de renda fixa no Imposto de Renda 2025?
A forma de declarar fundos de investimentos no Imposto de Renda depende do prazo desse ativo. Saiba como declarar fundos de investimentos de longo e curto prazo a seguir.
Como declarar fundos de renda fixa de longo prazo?
A maioria dos fundos de investimento em renda fixa é classificada como de longo prazo pela Receita Federal. Por isso, a tributação desses ativos segue uma tabela regressiva que vai de 15% a 22,5%.
- Até 180 dias: 22,5%;
- De 181 a 360 dias: 20%;
- De 361 a 720 dias: 17,5%;
- Acima de 721 dias: 15%.
Na hora de declarar os fundos de renda fixa de longo prazo, siga o caminho:
- Acesse a ficha “Bens e Direitos”;
- Selecione o grupo "07 - Fundos" e o código “01 - Fundos de Investimentos sujeitos à tributação periódica (come-cotas)". Em seguida e clique em “novo”;
- Em "Discriminação", preencha a instituição financeira administradora do fundo, o número de cotas e o CNPJ do fundo.
- Informe o valor do seu investimento em 31/12/2023 e 31/12/2024.
Para declarar os rendimentos resgatados e com retenção de IR nesse tipo de fundo, selecione a aba "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/ Definitiva”, no código “06 – Rendimentos de aplicações financeiras”.
Como declarar fundos de renda fixa de curto prazo?
Para os fundos de investimento considerados de curto prazo, a alíquota de Imposto de Renda segue uma tabela com no máximo 360 dias.
- Até 180 dias: 22,5%;
- De 181 a 360 dias: 20%.
Para declarar esse tipo de fundo, acesse a ficha "Bens e Direitos", selecione o código “72 – "Fundo de Curto Prazo" e siga as mesmas orientações de declaração de fundos de longo prazo.
Onde encontro as informações necessárias para declarar renda fixa no Imposto de Renda 2025?
O informe de rendimentos é o principal documento para declaração de investimentos de renda fixa no Imposto de Renda. Esse documento deve ser disponibilizado no site, aplicativo ou ser enviado pelas instituições financeiras em que você investe, como bancos e corretoras.
No Nubank, você pode acessar o seu informe de rendimentos direto pelo aplicativo. O informe do Nu apresenta todas as informações de saldo e rendimento dos seus investimentos de renda fixa. Além disso, há indicação dos campos onde essas informações devem ser inseridas no programa do IR.
Escolheu a declaração pré-preenchida? Confira tudo no Informe de rendimentos
Caso você tenha escolhido a declaração pré-preenchida, fique atento: é preciso checar todas as informações e dados antes de enviar o documento ao Leão. Isso porque a Receita Federal usa vários bancos de dados para puxar as suas informações, mas ela não valida esses dados. Ou seja, é você que precisa conferir tudo e alterar ou mesmo incluir o que for preciso.
Se você tiver investimentos ou algum produto com o Nubank, indicamos que considere as informações disponibilizadas no seu informe de rendimentos, já que ele é o documento oficial considerado pela Receita Federal para fins de IRPF.
O que são os investimentos de renda fixa?
Renda fixa é a modalidade de investimentos na qual o investidor conhece com antecedência qual será o retorno sobre o valor aplicado. Ou seja, é um tipo de aplicação em que há certeza de retorno.
Os investidores que procuram segurança e rendimentos mais estáveis encontram isso na renda fixa. Esse costuma ser, inclusive, o primeiro tipo de aplicação recomendado para quem não tem nenhuma reserva de emergência, por exemplo.
Como funciona esse tipo de investimento?
Na renda fixa, a pessoa que investe recebe um retorno (lucro) sobre o valor aplicado. Em outras palavras, quando você faz um investimento de renda fixa, empresta dinheiro para as instituições financeiras ou empresas que emitem o título. Então, recebe o seu dinheiro de volta na data de vencimento, e esse valor é acrescido de juros. Ou seja, funciona como uma troca.
A renda fixa pode ter remuneração prefixada, em que a taxa de retorno é definida antes do investimento, ou pós-fixada, em que o lucro vai acompanhar algum indicador da economia, como a taxa de juros Selic. Existem ainda investimentos que reúnem os dois tipos de remuneração, como por exemplo o Tesouro IPCA+.
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Importante: o texto acima é uma forma de ajudar na busca por informações. Em caso de dúvidas, procure um contador ou profissional qualificado para auxiliar na sua declaração.
Este conteúdo faz parte da missão do Nubank de devolver às pessoas o controle sobre a sua vida financeira. Ainda não conhece o Nubank? Saiba mais sobre nossos produtos e a nossa história aqui.