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Como declarar CDB no Imposto de Renda?

O Imposto de Renda dos títulos de CDBs é retido na fonte, mas esse investimento precisa ser informado na declaração anual de IR. Entenda como fazer isso.



Se você resgatou CDB no ano passado ou ainda tem esse investimento na sua carteira, chegou a hora de prestar contas à Receita Federal.

A cobrança do IR acontece direto na fonte, ou seja, no momento do resgate do investimento ou vencimento da aplicação. Portanto, o investidor não precisa se preocupar em pagar impostos novamente. 

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Apesar disso, é necessário fazer a declaração da aplicação em CDB no Imposto de Renda

A declaração do CDB vai depender da situação de cada título, ou seja, se ainda está na carteira do investidor ou se já foi resgatado. Veja a seguir o que você precisa fazer na hora de declarar seu CDB no IR.

Atenção: o texto abaixo é uma forma de ajudar na sua busca por informações. Em caso de dúvidas, procure um contador ou profissional qualificado para auxiliar na sua declaração.

Quais informações preciso para declarar CDB no IR?

Em primeiro lugar, é preciso estar com o informe de rendimentos em mãos. Esse documento é enviado pela instituição financeira onde você investiu.

Nele, você encontrará quais rendimentos são isentos e quais são sujeitos à tributação exclusiva: como o CDB, por exemplo.

Além disso, o informe traz os saldos que você precisa declarar,  além do rendimento líquido gerado durante o ano anterior. Essas informações são imprescindíveis para fazer a declaração do IR corretamente.

Informe de rendimentos da NuInvest: veja como declarar seus investimentos no IR 

Como declarar CDB no IR?

A declaração do CDB no Imposto de Renda é feita de forma diferente para investimentos que terminaram ao longo do ano (seja por que você resgatou ou por que o prazo do CDB venceu) ou que continuam na sua carteira. Na hora de declarar seu CDB, você deve olhar para duas situações: 

  1. CDB que você resgatou ou que venceu ao longo do ano-calendário; 
  2. CDB que você investiu, mas que ainda não resgatou ou venceu.

Veja o que fazer em cada uma delas:

  1. Rendimentos obtidos com títulos resgatados

Se você resgatou o seu título de CDB ou se o prazo do CDB venceu no ano anterior, isto é, no ano-calendário de 2021, será preciso fazer o seguinte caminho na declaração.

  • No programa da Receita Federal, procure no menu à esquerda por “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”;
  • Clique em “Novo”;
  • Depois, escolha o “Tipo de Rendimento” de código “06 – Rendimentos de aplicações financeiras”. Quando chegar na próxima tela, selecione o “Tipo de Beneficiário” que é você (o titular). Se você declara dependentes também precisará preencher;
  • No campo do “Beneficiário” coloque o seu “CPF”, o “CNPJ da Fonte Pagadora” e o “Nome da Fonte Pagadora”. A fonte pagadora nada mais é do que o nome da instituição financeira onde você investiu em CDB. Depois, consulte seu informe de rendimentos para preencher o próximo campo que se chama “Valor”; 
  • Na parte de “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva” terá o valor do rendimento líquido de cada CDB. É esse valor que você deverá preencher. Finalize clicando em OK.
  1. Títulos de CDBs que estão em carteira

Os investimentos são considerados um tipo de patrimônio. Por isso, você precisará colocar no IR o saldo que você tinha investido no CDB no dia 31/12/2021. 

Você encontra esses dados no informe de rendimentos enviado pela sua instituição financeira. 

  • Acesse a ficha “Bens e Direitos”;
  • Selecione o código “02 – Títulos públicos e privados sujeitos a tributação (Tesouro Direto, CDB, RDB e outros)”, que faz parte do grupo “04 – Aplicações e investimentos” e clique em “novo”;
  • Informe o valor do seu investimento em 31/12/2020 e 31/12/2021;
  • Preencha o campo com o CNPJ da instituição financeira onde você investiu (corretora ou banco, por exemplo). Na parte de discriminação, informe qual é o nome da instituição financeira, número da conta, se for o caso e, se a conta for conjunta, nome e CPF do cotitular/CNPJ da pessoa jurídica emissora.

Como funciona a tributação do CDB? 

Os CDBs são tributados de acordo com a tabela regressiva do IR. Isso quer dizer que quanto mais tempo você fica com o investimento, menos imposto você paga, pois o valor vai caindo à medida que o dinheiro permanece investido.

A alíquota mínima de tributação é de 15%, e a máxima é de 22,5%. Confira a tabela regressiva do IR.

IR – Tabela Regressiva

Prazo do investimentoAlíquota 
Até 180 dias (6 meses)22,5%
De 181 a 360 dias (1 ano)20%
De 361 a 720 dias (2 anos)17,5%
Acima de 720 dias (+ de 2 anos)15%

IOF – Imposto sobre Operações Financeiras

Outro imposto que pode aparecer nos investimentos é o IOF (Imposto sobre Operações Financeiras). Nesse caso, ele incide apenas quando há resgate em um período inferior a 30 dias após a aplicação. O melhor jeito de fugir da cobrança do IOF é manter seu dinheiro investido por, pelo menos, 30 dias. 

A criação do IOF foi uma maneira que o governo encontrou para desencorajar a rápida retirada de dinheiro em períodos curtos de tempo, o que prejudica o sistema financeiro. Tanto o IOF quanto o IR incidem sobre o ganho de capital. 

Confira a tabela regressiva do IOF logo abaixo:

IOF – Tabela Regressiva

Nº de DiasAlíquotaNº de DiasAlíquotaNº de DiasAlíquota
196%1163%2130%
293%1260%2226%
390%1356%2323%
486%1453%2420%
583%1550%2516%
680%1646%2613%
776%1743%2710%
873%1840%286%
970%1936%293%
1066%2033%300%

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Este conteúdo faz parte da missão do Nubank de devolver às pessoas o controle sobre a sua vida financeira. Ainda não conhece o Nubank? Saiba mais sobre nossos produtos e a nossa história.

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