Quem investe sabe que a rentabilidade real depende de quanto imposto fica pelo caminho. Para a declaração de 2026, é fundamental entender que, embora o governo tenha discutido mudanças, as regras principais de tributação para a pessoa física foram mantidas, com ajustes apenas em prazos e limites de obrigatoriedade.
A seguir, entenda quais são as novas alíquotas e quais são os ativos afetados pelas mudanças.
CDB e Tesouro Direto: a Tabela Regressiva continua valendo
Os investimentos em CDB, RDB e Tesouro Direto continuam seguindo a Tabela Regressiva do Imposto de Renda. Isso significa que o imposto é retido na fonte e a alíquota diminui de acordo com o tempo que dinheiro fica investido:
| Prazo do Investimento | Alíquota de IR |
| Até 180 dias | 22,5% |
| De 181 a 360 dias | 20% |
| De 361 a 720 dias | 17,5% |
| Acima de 720 dias | 15% (alíquota mínima) |
Importante: O imposto incide apenas sobre o rendimento (o lucro), e não sobre o valor total investido.
LCI, LCA, CRI e CRA: ainda são isentos?
Sim! Apesar das mudanças nas regras de emissão em 2024 (que aumentaram o tempo mínimo que o dinheiro deve ficar preso), o benefício fiscal para a pessoa física permanece: os rendimentos de LCI, LCA, CRI e CRA são isentos de Imposto de Renda. Você deve informá-los na ficha de "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis" para que a Receita veja que seu patrimônio cresceu de forma legal.
Ações: a regra dos R$ 20 mil mensais
Para quem investe na Bolsa de Valores, a regra de isenção permanece mensal.
- Vendas de até R$ 20 mil no mês: O lucro é isento de IR (exceto para Day Trade).
- Vendas acima de R$ 20 mil no mês: Você deve pagar imposto sobre o lucro total:
- 15% para operações comuns (Swing Trade).
- 20% para operações de Day Trade (compra e venda no mesmo dia).
O pagamento do imposto sobre ações que ultrapassam a isenção deve ser feito via DARF até o último dia útil do mês seguinte à venda. Na declaração anual, você apenas consolida essas informações.
Criptomoedas: como funciona a isenção em 2026?
As criptomoedas seguem uma lógica parecida com as ações, mas com um limite maior:
- Isenção: Vendas de até R$ 35 mil por mês (somando todos os ativos como Bitcoin, Ethereum, etc.) são isentas de imposto sobre o lucro;
- Acima de R$ 35 mil: Aplica-se a tabela de ganho de capital, começando em 15% sobre o lucro.
Juros sobre Capital Próprio (JCP) e Dividendos
- Dividendos: Continuam isentos de Imposto de Renda para o investidor pessoa física.
- JCP: A alíquota de 15% continua sendo retida na fonte pela empresa que paga o provento. Você recebe o valor líquido e deve informar o valor exato que consta no seu Informe de Rendimentos.
O objetivo da tributação é proporcional: quem tem maior ganho de capital contribui mais para o financiamento de serviços públicos. Para o investidor, entender essas alíquotas ajuda a escolher ativos com melhor rentabilidade líquida.
No app do Nubank, você consegue visualizar o extrato de seus investimentos e baixar o Informe de Rendimentos, onde todos esses valores já vêm separados por categoria, facilitando o preenchimento da sua declaração.
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