A tabela do Imposto de Renda para o ano-calendário de 2024 e 2025 permite que cada pessoa entenda quanto deve recolher de imposto mensalmente, segundo as alíquotas de cada faixa de renda. O valor da faixa de isenção mensal é de R$ 2.824,00.
Ou seja, trabalhadores que recebem até R$ 2.824,00. não têm nenhum valor descontado sobre os seus rendimentos. Isso foi possível por causa das mudanças realizadas em 2024, que possibilitou a aplicação de um desconto simplificado no valor de R$ 564,80 na faixa de isenção.
Entenda, abaixo, mais detalhes sobre a faixa de isenção da tabela do Imposto de Renda de 2024 e de 2025, e como interpretar as informações contidas nela.
Como fica a tabela do Imposto de Renda para 2025?
A tabela progressiva fica congelada neste ano de 2025. A tabela do Imposto de Renda 2025 segue a tabela do Imposto de Renda 2024, que começou a valer a partir de fevereiro de 2024 Quem ganha mais de R$ 2.824,00, pouco menos de dois salários mínimos, deverá pagar o tributo.
Isso foi possível por conta da Medida Provisória publicada em fevereiro de 2024, que corrigiu a tabela do Imposto de Renda 2024. Para garantir que trabalhadores que ganhavam dois salários mínimos ano passado (o equivalente a R$ 2.824) ficassem isentos, foi criada uma dedução automática de R$ 564,80.
Dessa forma, a primeira faixa de isenção (de R$ 2.259,20) foi somada ao valor dessa dedução automática, que resultou nos R$ 2.824,00 isentos desde 2024. A tabela do Imposto de Renda 2025 replica essa dinâmica.
Desta forma, ela fica assim para 2025:
| Base de Cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir do IR |
| Até R$ 2.259,20 | zero | zero |
| De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 169,44 |
| De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 662,77 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 896 |
Tabela do Imposto de Renda 2024
A tabela do Imposto de Renda 2024 é a mesma que está valendo para 2025. Confira os valores de todas as faixas na tabela abaixo:
Incidência mensal a partir de fevereiro de 2024
| Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) | Parcela a deduzir do IR (R$) |
| Até 2.259,20 | zero | zero |
| De 2.259,21 até R$ 2.826,65 | 7,5 | 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15 | 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,5 | 662,77 |
| Acima de 4.664,68 | 27,5 | 896,00 |
Fonte: Receita Federal
Incidência anual 2024
| Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) | Parcela a deduzir do IR (R$) |
| Até 26.963,20 | zero | zero |
| De 26.963,21 a 33.919,80 | 7,5 | 2.022.24 |
| De 33.919,81 até 45.012,60 | 15 | 4.566,23 |
| De 45.012,61 até 55.976,16 | 22,5 | 7.942,17 |
| Acima de 55.976,16 | 27,5 | 10.740,98 |
Fonte: Receita Federal
Para a declaração do Imposto de Renda de 2025, contribuintes consideraram a tabela que valia em 2024.
O que as informações da tabela do Imposto de Renda significam?
Basicamente, a tabela do Imposto de Renda apresenta três informações essenciais:
- Base de cálculo;
- Alíquota;
- Parcela.
Base de cálculo
Esse é o valor usado como base para calcular o imposto, ou seja, os rendimentos tributáveis do contribuinte – sobre os quais incide o IR –, como salários, aluguel, pensão, pró-labore, etc.
Alíquota
É a porcentagem cobrada em cada faixa de rendimento, ou seja, a alíquota indica a porcentagem que cada contribuinte precisa destinar à Receita de acordo com a renda. É importante observar que a alíquota é progressiva. Isso quer dizer que quanto maior a renda (base de cálculo), maior a alíquota
Parcela a deduzir
É o valor em reais subtraído da cobrança do imposto. Ou seja, a quantia descontada do IR de acordo com a faixa de renda. Assim como a alíquota, a parcela deduzida aumenta de acordo com a faixa de renda.
Como funcionam as faixas de cálculo da tabela do Imposto de Renda?
O imposto de cada contribuinte é retido na fonte de acordo com a sua faixa de renda. Vale observar que o valor considerado para a faixa de renda não é o valor bruto. Isso porque o valor de desconto do INSS não entra na conta.
Além disso, as faixas de renda de até R$ 2.824,00 são isentas de cobrança, por serem consideradas as faixas mais baixas de renda.
Rendas maiores do que esses valores são tributadas, de acordo com a tabela de 2025.
Como saber quanto eu devo pagar ao declarar o Imposto de Renda?
Primeiro, é preciso que você entenda quais são os seus rendimentos tributáveis mensais, ou seja, coloque no papel o valor do seu salário, pensão, prêmios, pró-labore, retirando o desconto de INSS que não é contabilizado. Em seguida, posicione o resultado em uma das faixas de renda – considerando as tabelas de tributação de 2025.
Para entender quanto você deve pagar de Imposto de Renda é necessário fazer esse cálculo:
(salário x percentual de alíquota) - valor deduzido.
Por exemplo, quem recebe R$ 3 mil mensais, já descontado o INSS, se encaixa na terceira faixa de renda (considerando a tabela de Imposto de Renda que vigora em 2025), na qual incide uma alíquota de 15%. Ou seja, a conta que essa pessoa precisa fazer para saber quanto paga de Imposto de Renda por mês é:
(R$ 3.000,00 x 15%) - R$ 381,44 = R$ 68,56
Já para saber o montante devido de Imposto de Renda no ano, basta multiplicar o resultado por 12 meses. Ou seja: R$ 68,56 x 12 = R$ 822,72 no ano.
Se o contribuinte que recebe R$ 3 mil por mês, já descontado o INSS, teve descontado na fonte um valor de Imposto de Renda maior que R$ 822,72 no ano, ele deverá receber a diferença como restituição do Imposto de Renda.
Já quem pagou menos do que R$ 822,72 nesse exemplo, por outro lado, precisa quitar o débito com a Receita Federal na hora de fazer a declaração.
Tabela do Imposto de Renda 2023
Já em 2023, vigoraram duas tabelas diferentes para incidência mensal: uma para o período que vai de janeiro a abril de 2023 e outra para o que inicia em maio de 2023.
Isso porque a Medida Provisória que alterou a tributação foi publicada em 30 de abril de 2023, portanto, o cálculo para o Imposto de Renda aplicado para a declaração de 2024 foi diferente por conta da mudança anunciada.
Confira as duas tabelas abaixo:
Incidência mensal de janeiro a abril de 2023
| Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) | Parcela a deduzir do IR (R$) |
| Até 1.903,98 | zero | zero |
| De 1.903,99 até 2.826,65 | 7,5 | 142,80 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15 | 354,80 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,5 | 636,13 |
| Acima de 4.664,68 | 27,5 | 869,36 |
Fonte: Receita Federal
Incidência de maio de 2023 a janeiro de 2024
| Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) | Parcela a deduzir do IR (R$) |
| Até 2.112,00 | zero | zero |
| De 2.112,01 até 2.826,65 | 7,5 | 158,40 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15 | 370,40 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,5 | 651,73 |
| Acima de 4.664,68 | 27,5 | 884,96 |
Fonte: Receita Federal
Incidência anual (ano-calendário 2023)
| Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) | Parcela a deduzir do IR (R$) |
| Até 24.511,92 | zero | zero |
| De 24.511,93 até 33.919,80 | 7,5 | 1.838,39 |
| De 33.919,81 até 45.012,60 | 15 | 4.382,38 |
| De 45.012,61 até 55.976,16 | 22,5 | 7.758,32 |
| Acima de 55.976,16 | 27,5 | 10.557,13 |
Fonte: Receita Federal
Tabela do Imposto de Renda 2022
As alíquotas e bases de cálculo mensal da tabela de 2022 são as mesmas da tabela de janeiro a abril de 2023, que segue acima.
Lembre-se: as informações acima são um guia para te ajudar. Em caso de dúvidas, procure um contador ou profissional qualificado para auxiliar na sua declaração.
Leia também:
Imposto de Renda 2025: conheça as novas regras e outras novidades
MEI precisa declarar o Imposto de Renda?
Autorização de acesso do Imposto de Renda: o que é e quem pode usar?
Calendário do Imposto de Renda 2025: prazos importantes para a sua declaração
Este conteúdo faz parte da missão do Nubank de devolver às pessoas o controle sobre a sua vida financeira. Ainda não conhece o Nubank? Saiba mais sobre nossos produtos e a nossa história.
