Se você trabalha por conta própria, é natural ter dúvidas sobre o Imposto de Renda. Afinal, o autônomo precisa declarar Imposto de Renda? A resposta é: depende.
As obrigações fiscais não ficam de fora e, mesmo com a flexibilidade e a informalidade desse modelo de trabalho, existem muitos casos em que um profissional liberal deve acertar as contas com o Leão.
A seguir, entenda em quais situações o autônomo é obrigado a declarar o IR, como fazer a declaração e quais documentos são necessários.
Atenção: as informações abaixo são um guia para te ajudar na busca por informações. Em caso de dúvidas, procure um contador ou profissional qualificado para auxiliar na sua declaração.
Quando o autônomo precisa declarar Imposto de Renda?
A obrigatoriedade da declaração do IR não está relacionada ao tipo de atividade profissional ou modalidade de trabalho, mas, sim, aos rendimentos recebidos no ano anterior.
Por isso, um trabalhador autônomo, ou seja, aquele que exerce sua atividade profissional por conta própria, sem vínculo empregatício, deve declarar o Imposto de Renda 2025 caso se enquadre em qualquer um dos critérios definidos pela Receita Federal, como os exemplos abaixo.
- Teve rendimentos tributáveis superiores a R$ 33.888,00 em 2024;
- Recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte superiores a R$ 200.000,00;
- Possuía, em 31/12/2024, bens e direitos com valor total superior a R$ 800.000,00;
- Realizou operações na Bolsa de Valores em qualquer valor;
- Obteve ganho de capital na venda de bens ou direitos.
Saiba mais sobre quem precisa declarar o Imposto de Renda 2025.
Além disso, se você, como autônomo ou profissional liberal, prestou serviços para pessoas físicas, há um cuidado extra: você é o responsável por recolher o INSS, por meio do carnê-leão, e o Imposto de Renda mensalmente, se ultrapassar o limite de isenção.
Lembrando que, mesmo quem não precisa declarar o Imposto de Renda 2025, pode enviar a declaração de IR, desde que não conste em outra declaração como dependente. Uma pessoa que não é obrigada, mas teve imposto sobre a renda retido na fonte, por exemplo, pode enviar a declaração para obter a sua restituição, caso tenha direito a ela.
Como o autônomo paga o Imposto de Renda?
O autônomo é aquele que exerce algum tipo de trabalho remunerado não tem deve pagar os impostos dos seus rendimentos mensalmente por meio do carnê-leão. O documento deve ser preenchido mensalmente pelo próprio sistema da Receita. E então, em período de Imposto de Renda, esses valores pagos devem ser informados na declaração anual do IR.
Em 2025, a declaração do Imposto de Renda vai até 31 de maio.
Como o autônomo deve declarar o Imposto de Renda?
O processo de declaração do Imposto de Renda de um trabalhador autônomo tem algumas diferenças em relação a quem é assalariado e trabalha de acordo com as normas da CLT – e é diferente até de quem é MEI, por exemplo.
Para facilitar, siga as instruções abaixo:
1. Informe seus rendimentos
Como autônomo, você precisa informar todos os rendimentos recebidos ao longo do ano:
- Se prestou serviços para pessoas físicas, deve preencher a ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física e do Exterior”;
- Se prestou serviços para pessoas jurídicas, os rendimentos vêm nos informes de rendimentos recebidos das empresas.
2. Preencha o carnê-leão
Caso tenha recebido de pessoa física, é obrigatório preencher o carnê-leão ao longo do ano para calcular o imposto mensal devido.
Em 2025, o carnê-leão continua sendo feito por meio do portal e-CAC da Receita Federal.
O que é o carnê-leão e como acessá-lo?
3. Declare as despesas dedutíveis
Aqui estão as boas notícias: o contribuinte que é autônomo pode deduzir algumas despesas profissionais, que ajudam a reduzir a base de cálculo do imposto, como:
- Aluguel de espaço para trabalho;
- Materiais de escritório;
- Contador;
- INSS pago como contribuinte individual.
Entenda aqui tudo o que pode ser deduzido no Imposto de Renda.
4. Informe bens e dívidas
Por fim, não esqueça de declarar:
- Imóveis;
- Veículos;
- Investimentos;
- Dívidas e ônus reais.
Essas informações ajudam a Receita a entender sua evolução patrimonial.
Depois de incluir todos os dados na sua declaração, ainda é possível que você receba a restituição do IR. Se você é cliente do Nubank e esse for o seu caso, dá para indicar a Conta do Nu para receber esse dinheiro. Basta selecionar o Nubank quando estiver declarando o Imposto de Renda. Ao receber a sua restituição na Conta do Nubank, você pode escolher uma das opções de investimentos disponíveis no app, guardar esses valores em uma Caixinha ou até pagar as contas que você cadastrou no Assistente de pagamentos.
Quais documentos o autônomo precisa para declarar o Imposto de Renda?
Antes de começar a preencher sua declaração, reúna os seguintes documentos:
- Comprovantes de rendimento (recibos emitidos para clientes, informes de rendimento de empresas);
- Comprovantes de despesas dedutíveis;
- Informes de bancos e corretoras;
- Documentos de compra e venda de bens;
- Pagamentos do carnê-leão.
Se você é cliente do Nubank e usou algum dos nossos produtos, como investimentos, empréstimos ou seguros em 2024, basta acessar o app do Nu para baixar seu informe de rendimentos.
Organizar tudo antecipadamente é essencial para evitar erros que te levem a cair na malha fina ou omissões que possam gerar multa.
Atenção: as informações abaixo são um guia para te ajudar na busca por informações. Em caso de dúvidas, procure um contador ou profissional qualificado para auxiliar na sua declaração.
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