Quando o assunto é o pagamento do Imposto de Renda, ele é realizado de forma automática ao longo do ano, conhecido como “imposto retido na fonte”. Mas também há casos em que ele precisa ser calculado e pago pelo próprio contribuinte. Por isso, muita gente se pergunta quando e quanto é preciso pagar de Imposto de Renda.

Na maioria dos casos, é possível fazer as contas e estimar se será preciso pagar algo a mais após a entrega da declaração anual do IR. Em 2025, o prazo para declaração vai até o dia 30 de maio.

Importante: as informações abaixo são um guia para te ajudar na busca por informações. Em caso de dúvidas, procure um contador ou profissional qualificado para auxiliar na sua declaração.

Como funciona o pagamento do Imposto de Renda?

De maneira geral, o Imposto de Renda é uma forma de arrecadação do governo ligada (como o nome diz) à renda dos brasileiros. Além dos valores do salário, é possível que uma pessoa tenha recebido outros ganhos extras, como heranças, venda de imóveis, venda e lucro de ativos de investimentos, doações etc.

Além disso, ao longo do ano, existem alguns momentos em que o cidadão já pode estar pagando o IR. Por exemplo, quem é assalariado e recebe acima de R$ 2.259,20 por mês tem uma parte do salário descontada: o chamado Imposto de Renda Retido na Fonte (ou IRRF).

A declaração do IR é o momento em que o governo pega todas essas informações – quanto você ganhou, quanto gastou em itens que podem ser deduzidos e o quanto já pagou de imposto – e calcula se você ainda precisa pagar alguma coisa ou se tem que receber uma restituição.

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Como é feito o cálculo do Imposto de Renda?

A Receita Federal oferece um simulador de alíquota efetiva em seu site oficial, que permite calcular o imposto a ser pago com base nos rendimentos tributáveis recebidos no ano-calendário de 2025. A ferramenta fornece um demonstrativo detalhado da apuração do imposto, ajudando a projetar quanto você deverá pagar, considerando seus rendimentos e despesas. Para realizar uma simulação mais precisa, é importante ter em mãos o seu informe de rendimentos e os recibos que comprovam seus gastos.

A declaração anual do IR não considera somente os valores recebidos por meio dos salários pagos, mas sim todos os rendimentos que você teve ao longo do ano. Nessa lista entram: aluguéis recebidos, indenizações trabalhistas, lucro da venda de um imóvel, heranças, etc. É preciso somar todos esses rendimentos e subtrair desse valor as possíveis deduções. Mas, fique atento: o cálculo das deduções varia muito.

O que se pode deduzir no Imposto de Renda 2025?

Existe uma série de itens que podem ser incluídos para a dedução no IR, no entanto, o valor gasto com eles não necessariamente representa o desconto que você terá. Há um limite máximo de dedução para diversos tipos de gastos, além de uma lista específica de quais gastos são aceitos. Vale ressaltar também que os rendimentos do ano-calendário, menos os descontos, correspondem à base de cálculo da Receita, que considera somente seus rendimentos tributáveis já deduzidos. Ou seja, quanto maior for a base, maior será a alíquota aplicada sobre ela. O limite máximo é de 27,5%, considerando a tabela vigente.

Assista ao vídeo abaixo e entenda o motivo de pagarmos o Imposto de Renda:

https://www.youtube.com/watch?v=XszhCfj3lp4

Tabela do Imposto de Renda 2025

Salário	Alíquota do IRRF	Parcela dedutível
Até R$ 2.259,20	Isento	0
De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65	7,5%	R$ 169,44
De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05	15%	R$ 381,44
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68	22,5%	R$ 662,77
Acima de R$ 4.664,68	27,5%	R$ 896,00

Fonte: Receita Federal

Ao fazer a conta (alíquota sobre a base de cálculo menos a parcela a deduzir), se o resultado for maior do que o IRFF já pago, você deve receber restituição. Se for menor, você ainda terá impostos a pagar.

Restituição do Imposto de Renda 2025: calendário, como funciona e quem tem direito

Em outras palavras, o que a Receita Federal faz com sua declaração é:

Pegar o total de rendimentos (o quanto você ganhou);
Checar os gastos dedutíveis de todo o ano;
Comparar com o que já foi recolhido a cada mês (IRFF), para casos de declaração da venda de ativos de investimentos por meio do carne-leão.

Importante: as informações acima são um guia para ajudar na busca por informações. Em caso de dúvidas, procure um contador ou profissional qualificado para auxiliar na sua declaração.