Quem tem um negócio costuma acompanhar de perto tudo o que entra e sai do caixa. Sem o devido registro, entretanto, essas informações podem acabar se perdendo. Por isso, manter um fluxo de caixa é importante para a organização financeira da empresa. Mas, afinal, o que é fluxo de caixa? Como essa ferramenta pode ajudar seu negócio? Como fazer?
O que é fluxo de caixa?
Fluxo de caixa é uma ferramenta de planejamento e controle financeiro de uma empresa. Com ela, é possível acompanhar as movimentações de um negócio, projetar entradas e saídas e, assim, garantir que tenha capital de giro para arcar com os custos e manter as despesas da companhia ao longo do tempo.
Em outras palavras, é um raio-X das finanças que ajuda o empreendedor a manter a saúde do negócio sempre em dia.
O que deve ser registrado no fluxo de caixa?
De acordo com o Serviço Brasileiro de Apoio às Micro e Pequenas Empresas (Sebrae), devem ser registrados:
- Recebimentos: vendas à vista e a prazo, recebimento de duplicatas, retorno de investimentos, venda de ativos (equipamentos não utilizados, por exemplo);
- Pagamentos: compras à vista e a prazo, pagamentos de duplicatas, despesas e custos do negócio;
- Previstos: recebimentos e pagamentos previstos para as próximas semanas ou meses.
Quais os benefícios do fluxo de caixa?
Quando se empreende, ter informações é importante para tomadas de decisão mais estratégicas e assertivas – baseadas em dados, não em suposições. É neste processo que entra o fluxo de caixa.
Com essa ferramenta, é possível ter uma visão geral do presente e do futuro da empresa. Organizar o pagamento de contas, planejar investimentos, negociar prazos com fornecedores e saber se há dinheiro disponível para usar…
Segundo o Sebrae, alguns benefícios de se ter um fluxo de caixa são:
- Acompanhar e planejar entradas e saídas de caixa;
- Encontrar despesas que podem ser reduzidas sem comprometer o lucro;
- Planejar futuros investimentos;
- Organizar promoções para desencalhar estoque;
- Planejar um empréstimo;
- Negociar prazos mais longos com fornecedores;
- Prever possíveis baixas no orçamento.
Quais os tipos de fluxo de caixa?
Apesar de ser usado sempre no singular, o termo fluxo de caixa é mais plural do que parece. Existem diferentes tipos de fluxo de caixa que podem ser usados de acordo com os objetivos e necessidades de um negócio. Os mais populares são:
Fluxo de caixa operacional
O fluxo de caixa operacional pode ser considerado o mais básico – e, por isso, um bom começo para quem nunca usou a ferramenta. Com ele, é possível acompanhar as receitas e despesas em um certo período de tempo, indicando resultados e o caixa disponível.
Fluxo de caixa projetado
Já o fluxo de caixa projetado é um passo mais avançado em direção ao futuro. Aqui, os dados coletados no fluxo de caixa operacional são usados para projeções e planejamento de ações no futuro.
Com o fluxo de caixa projetado, é possível:
- Projetar os pagamentos e recebimentos futuros;
- Projetar ajustes no orçamento para não perder dinheiro ou, então, sair das dívidas;
- Projetar investimentos na expansão do negócio.
Tudo isso é feito a partir do cenário presente, projetando no futuro os padrões já mapeados do negócio.
Fluxo de caixa livre
Também relacionado a projeções, o fluxo de caixa livre é usado para medir a capacidade que um negócio tem de gerar capital no curto, médio e longo prazo.
Na prática, isso é feito a partir de dois relatórios:
- Um que projeta os resultados da empresa num período de 60 a 90 dias;
- Outro que faz uma projeção para um prazo de 2 a 5 anos, visando o médio e o longo prazo.
Com os resultados de curto prazo, é possível entender se as projeções estavam corretas e, se necessário, fazer ajustes.
Caso o balanço do período seja positivo, por exemplo, o dono do negócio pode fazer investimentos na empresa ou aplicar em rendimentos. Mas, caso seja negativo, é possível corrigir a rota para manter a saúde financeira da companhia.
Como fazer um fluxo de caixa para a sua empresa?
À medida que um negócio cresce, fazer o fluxo de caixa pode se tornar cada vez mais complexo. Por isso, é importante contar com a ajuda de um especialista.
Mas, se você é responsável por todas as áreas da empresa (como é o caso de muitos microempreendedores) e quer entender como fazer um fluxo de caixa, confira as principais etapas:
- Registre todas as entradas e saídas. Anote cada movimentação, mesmo as pequenas: vendas, pagamentos de clientes, contas fixas, impostos e compras do dia a dia. Faça isso todos os dias, com data, valor e categoria. Assim, você evita surpresas e mantém o controle do seu caixa atualizado;
- Organize por categorias. Separe as movimentações em grupos como custos fixos, custos variáveis, receitas e despesas, e investimentos. Custos são os gastos ligados à operação principal (como matéria-prima ou mão de obra. Despesas são os gastos administrativos e de manutenção (como aluguel e publicidade). Receitas são todas as entradas, de vendas a juros recebidos. Saber o que é o quê ajuda a identificar onde cortar ou investir mais. Assim, fica mais fácil entender de onde vem o dinheiro e para onde ele está indo;
- Acompanhe o saldo com frequência. Não espere o fim do mês para saber se o caixa está positivo ou negativo. Olhar o saldo diariamente ou semanalmente ajuda a agir rápido em caso de imprevistos;
- Projete o que vem pela frente. Registre também os pagamentos e recebimentos futuros. Isso dá visibilidade sobre períodos de alta e baixa e permite se planejar melhor para não faltar dinheiro em caixa;
- Use ferramentas que facilitem o processo. Planilhas são um bom começo, mas soluções automatizadas tornam tudo mais simples. Se puder, considere usar um programa de gestão.
Conta Nu Empresas facilita controle de entradas e saídas
Os clientes da conta Nu Empresas conseguem organizar o fluxo de caixa de um jeito simples e prático. Em poucos cliques é possível identificar todas as contas que você pagou, tem a pagar, pagamentos que recebeu e que tem a receber.
Com o Assistente de Cobranças, você automatiza todo o processo de cobrar um cliente, da criação da cobrança ao envio de lembretes automáticos que reduzem a inadimplência e dão previsibilidade ao fluxo de caixa. A solução também permite emitir notas fiscais, configurar cobranças recorrentes e atualizar juros e multa em caso de atraso, com tudo centralizado em um único lugar.
Além disso, a conta Nu Empresas tem zero taxa de manutenção, ou seja, você não paga nada para manter nem movimentar o próprio dinheiro.
Dicas para manter o fluxo de caixa sempre positivo
Confira, abaixo, algumas práticas simples para deixar o fluxo de caixa da sua empresa sempre no azul.
- Separe as finanças da pessoa jurídica e da física. Mantenha contas separadas: o dinheiro da empresa deve ficar na conta PJ, e o da vida pessoal, na conta PF;
- Planeje prazos de pagamento e recebimento. Tente fazer com que o dinheiro entre antes de sair. Negocie prazos com clientes e fornecedores e acompanhe as datas no calendário financeiro. Isso garante capital de giro e evita recorrer a crédito desnecessário.
Planilha de fluxo de caixa
Para quem está começando, usar uma planilha de fluxo de caixa pronta pode ser uma boa opção. A partir de um modelo, por exemplo, é possível fazer adaptações de acordo com as necessidades do negócio.
Um bom exemplo é o modelo de fluxo de caixa disponibilizado pelo Sebrae. Para baixar, basta acessar esta página.
Quer mais dicas para organizar o financeiro da sua empresa? Assista ao vídeo a seguir:
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