Declarar dependentes no Imposto de Renda é uma questão que levanta muitas dúvidas entre os contribuintes. Mas é importante entender que esse processo pode trazer vantagens, como aumentar o valor da restituição ou reduzir o imposto devido.
A seguir, entenda as regras e saiba como declarar dependentes no Imposto de Renda corretamente.
Atenção: as informações abaixo são um guia para te ajudar na busca por informações. Em caso de dúvidas, procure um contador ou profissional qualificado para auxiliar na sua declaração.
Quem pode ser dependente no Imposto de Renda 2025?
Antes de mais nada, é preciso considerar que dependente é a pessoa que não precisa entregar a própria declaração do Imposto de Renda e está vinculada à declaração de alguém por depender financeiramente dessa pessoa.
Mesmo quando o dependente é obrigado a declarar por outros motivos, como ter a renda anual acima de R$ R$ 33.888,00, suas informações financeiras podem ser agregadas à declaração do titular. E não basta apenas morar na mesma casa para que alguém seja considerado dependente.
De acordo com as regras da declaração do Imposto de Renda 2025, podem ser declarados como dependentes:
1. Cônjuges
Pessoas casadas ou com união estável ou companheira com quem o contribuinte tenha filhos ou viva há mais de 5 anos juntos.
2. Filhos e enteados
Filhos e enteados de até 21 anos podem ser considerados dependentes, segundo a legislação, e até os 24 anos, caso estejam cursando graduação em ensino superior. Se eles forem incapazes de trabalhar, não há limite de idade para serem considerados dependentes.
3. Irmãos, netos ou bisnetos
Se esse familiares tiverem até 21 anos, eles podem ser considerados dependentes, desde que o contribuinte tenha a guarda judicial – ou se encaixe nos critérios acima. Caso os dependentes tenham idade entre 21 e 24 anos e cursem o ensino superior, ou qualquer idade quando incapazes de trabalhar, também são válidos para a regra, com o contribuinte detido da guarda judicial.
Outras pessoas menores de 21 anos, desde que o contribuinte crie, eduque e tenha guarda judicial.
4. Pais, avós e bisavós
Estes devem ter recebido até R$ 24.511,92 (tributáveis ou não) em 2024. Para que sogros e sogras entram como dependentes na declaração, o cônjuge precisa ser declarado como seu dependente. A eles cabe a mesma regra de limite dos pais.
Genros e noras também podem ser dependentes, desde que os filhos se enquadrem nos critérios acima e estejam sendo declarados pelo contribuinte como dependentes. Os cônjuges dos filhos também podem ser declarados como tal.
5. Pessoa incapaz
Se o contribuinte for tutor ou curador, conforme o Código Civil, de pessoas menores de 16 anos, aqueles que, por enfermidade ou deficiência mental, não têm o discernimento necessário para a prática desse atos, e também aqueles que não conseguem exprimir suas vontades, ainda que por motivos passageiros.
6. Familiares falecidos em 2024
Se você tem algum familiar que faleceu em 2024, mas se encaixa nos critérios de dependentes, essa pessoa ainda pode entrar na sua declaração do Imposto de Renda.
7. Pessoas que não moram no Brasil
Quem se encaixa em um dos critérios de dependentes, mas não mora no Brasil, também pode se enquadrar.
Quem não pode ser incluído como dependente no Imposto de Renda?
Pessoas com as quais você não tenha nenhuma das relações citadas acima. E se elas forem passíveis de serem colocadas como dependentes do seu Imposto de Renda, mas já estiverem nessa categoria na declaração de outro cidadão, você não poderá declará-las como suas dependentes.
Como declarar dependentes no Imposto de Renda 2025?
Para declarar corretamente, é necessário abrir o programa da Receita Federal e acessar a ficha de “Dependentes”, que fica abaixo da “identificação do contribuinte”.
Por lá, você precisa preencher os dados de todos os seus dependentes e incluir rendimentos, dívidas e bens deles, caso eles tenham.
É obrigatório informar o nome completo, CPF e a data de nascimento de cada um deles. Não é possível incluir dependentes sem o número do CPF, independentemente da idade da pessoa.
Quanto posso deduzir por dependente no Imposto de Renda 2025?
Quando você faz a declaração completa do Imposto de Renda, cada dependente permite um desconto de até R$ 2.275,08 no valor do imposto a ser pago – esse valor é equivalente a R$ 189,59 mensal por dependente, de acordo com a tabela de tributação do Imposto de Renda.
Saiba como declarar os gastos com educação no Imposto de Renda
Quando excluir dependentes no Imposto de Renda 2025?
Depende. Se essa pessoa deixa de ser sua dependente, é necessário excluí-la da sua declaração. Caso ela seja sua dependente, e você está na dúvida se inclui ou não essa pessoa na sua declaração, você pode fazer um teste no programa, incluindo os dependentes e todas as suas informações fiscais e sem o dependente para verificar qual apresenta o menor valor de imposto a pagar ou o maior valor de imposto a restituir.
O valor de imposto a restituir ou pagar pode variar de acordo com os dependentes da sua declaração, por isso, vale fazer os cálculos para entender qual cenário compensa mais.
Isso porque, ao inserir dependentes no Imposto de Renda, automaticamente existe um desconto possível de até R$ 2.275,08 para cada pessoa, mas os rendimentos dela também entram na soma da declaração.
Importante reforçar, porém
O que acontece se eu não declarar dependentes no Imposto de Renda?
Não há nenhuma obrigatoriedade em declarar um dependente no Imposto de Renda. Essa é uma escolha do contribuinte.
Cuidados ao declarar dependentes no Imposto de Renda
Para declarar dependentes no Imposto de Renda, você precisa ter cuidado com os detalhes. É necessário informar todos os bens de cada dependente na declaração. Se o seu cônjuge tiver um carro, por exemplo, o veículo deve ser incluído.
Também é possível enviar deduções, mas todos os comprovantes de gastos dos dependentes devem estar juntos. E os itens mais comuns são saúde e educação.
Por exemplo: na hora de declarar um filho como dependente, você pode incluir os gastos que teve com a escola dele. É possível também incluir gastos com médicos, exames e tratamentos de fisioterapia ou psicologia.
Dependentes em única declaração
É importante lembrar que cada dependente só pode aparecer em uma única declaração daquele ano. No caso de filhos de pais separados, eles só podem aparecer como dependentes na declaração de um dos pais, com os devidos comprovantes e bens declarados.
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